Both accounts let your investments grow without yearly tax. The difference is when you pay income tax: a traditional IRA usually gives you a deduction now and taxes withdrawals later; a Roth IRA taxes the money now and lets qualified withdrawals come out tax-free.
Key points
The 2026 IRA limit is $7,500, plus $1,100 if you are 50 or older. It's one limit shared across all your IRAs.
Roth contributions phase out between $153,000 and $168,000 of income for single filers.
If you expect a higher tax rate in retirement than today, Roth usually wins. If lower, traditional usually wins.
Side by side
Traditional IRA
Roth IRA
Tax on contributions
Often deductible now
No deduction; paid with after-tax money
Tax on growth
None while it stays in
None while it stays in
Tax on withdrawals
Taxed as ordinary income
Tax-free if qualified (age 59½ and 5 years)
Withdrawing before 59½
Taxed as income, plus a 10% penalty unless an exception applies (nondeductible contributions aren't taxed again)
Your contributions can come out anytime, tax- and penalty-free; earnings may be taxed and penalized
Required withdrawals
Yes, starting in your 70s
None during your lifetime
Income limit to contribute
None, but the deduction can phase out
Yes (see below)
2026 limits and income ranges
Contribution limit: $7,500 a year, or $8,600 if you are 50 or older. You need at least that much earned income.
Roth eligibility phases out between $153,000 and $168,000 of modified adjusted gross income for single filers, and between $242,000 and $252,000 for married couples filing jointly.
Traditional IRA deduction, if you are covered by a workplace plan, phases out between $81,000 and $91,000 for single filers and $129,000 to $149,000 for joint filers.
A simple way to choose
Compare your tax rate today with the rate you expect when you withdraw:
Early career or lower income now: your rate today is likely lower than later. Roth tends to come out ahead.
Peak earning years: a deduction at a high rate today can be worth more. Traditional tends to come out ahead.
Not sure: many people split the difference, using traditional money in the 401(k) and a Roth IRA on the side, so they have both kinds of money to draw from in retirement.
A Roth also has flexibility the traditional IRA lacks: because contributions can come out anytime, it can double as a deep backup to an emergency fund.
In Puerto Rico: if you are a bona fide resident and all your income is from Puerto Rico, that income is generally excluded from U.S. federal tax, so it usually doesn't count as compensation for a U.S. IRA or Roth IRA. Residents typically use a Puerto Rico IRA instead, which has a $7,500 limit for 2026 under Act 179-2025. See the Puerto Rico retirement guide, and check with a preparer who knows both tax systems.
For education only, not financial, tax or legal advice. Rules and limits change; check the sources and talk with a licensed professional about your own situation.
Actualizado 27 de octubre de 2026 · 6 min de lectura
Ambas cuentas dejan que tus inversiones crezcan sin pagar impuestos cada año. La diferencia es cuándo pagas contribución sobre ingresos: el IRA tradicional normalmente te da una deducción ahora y tributa los retiros después; el IRA Roth tributa el dinero ahora y deja que los retiros cualificados salgan libres de impuestos.
Puntos clave
El límite de IRA para 2026 es $7,500, más $1,100 si tienes 50 años o más. Es un solo límite para todos tus IRA.
Las aportaciones al Roth se reducen entre $153,000 y $168,000 de ingreso para contribuyentes solteros.
Si esperas una tasa contributiva más alta en el retiro que hoy, el Roth suele ganar. Si esperas una más baja, el tradicional suele ganar.
Lado a lado
IRA tradicional
IRA Roth
Impuesto al aportar
A menudo deducible ahora
Sin deducción; se paga con dinero ya tributado
Impuesto sobre el crecimiento
Ninguno mientras se quede
Ninguno mientras se quede
Impuesto al retirar
Tributa como ingreso ordinario
Libre de impuestos si cualifica (59½ años y 5 años)
Retirar antes de los 59½
Tributa como ingreso, más 10% de penalidad salvo que aplique una excepción (las aportaciones no deducibles no vuelven a tributar)
Tus aportaciones pueden salir en cualquier momento, sin impuesto ni penalidad; las ganancias pueden tributar y tener penalidad
Retiros obligatorios
Sí, a partir de los 70 y tantos
Ninguno en vida
Límite de ingreso para aportar
No, pero la deducción puede reducirse
Sí (ver abajo)
Límites e ingresos para 2026
Límite de aportación: $7,500 al año, o $8,600 si tienes 50 años o más. Necesitas al menos esa cantidad en ingreso de trabajo.
Elegibilidad para el Roth: se reduce entre $153,000 y $168,000 de ingreso bruto ajustado modificado para solteros, y entre $242,000 y $252,000 para casados que rinden conjuntamente.
Deducción del IRA tradicional, si tienes plan de retiro en el trabajo: se reduce entre $81,000 y $91,000 para solteros y entre $129,000 y $149,000 para casados que rinden conjuntamente.
Una forma sencilla de escoger
Compara tu tasa contributiva de hoy con la que esperas tener cuando retires el dinero:
Al principio de tu carrera o con ingreso más bajo: tu tasa de hoy probablemente es menor que la de después. El Roth suele salir mejor.
En tus años de mayor ingreso: una deducción a una tasa alta hoy puede valer más. El tradicional suele salir mejor.
Si no estás seguro: muchas personas dividen, con dinero tradicional en el 401(k) y un IRA Roth aparte, para tener ambos tipos de dinero en el retiro.
El Roth además tiene una flexibilidad que el tradicional no tiene: como las aportaciones pueden salir en cualquier momento, puede servir de respaldo a tu fondo de emergencia.
En Puerto Rico: si eres residente bona fide y todo tu ingreso es de fuentes de Puerto Rico, ese ingreso generalmente está excluido de la contribución federal, así que normalmente no cuenta como compensación para un IRA o IRA Roth de EE. UU. Los residentes suelen usar un IRA de Puerto Rico, que tiene un límite de $7,500 en 2026 bajo la Ley 179-2025. Mira la guía de retiro en Puerto Rico y consulta a un preparador que conozca ambos sistemas.
Solo para fines educativos, no es asesoría financiera, contributiva ni legal. Las reglas y los límites cambian; verifica las fuentes y consulta a un profesional licenciado sobre tu situación.